Steuerliche Auswertungen

Die Reiter Umsatzsteuer, ZM, EÜR, GuV und BWA unter Buchhaltung → Auswertungen & Steuern bereiten die Zahlen so auf, wie Finanzamt und Kanzlei sie brauchen. Abgegeben wird nicht aus WorkOffice: Die Werte werden in ELSTER bzw. das Portal des Bundeszentralamts übertragen oder an den Steuerberater gegeben. Eine direkte Übermittlung an ELSTER steht unter Integrationen als geplant – es gibt sie noch nicht.

Grundlage sind die Steuereinstellungen: Soll- oder Ist-Versteuerung, Voranmeldungszeitraum, Dauerfristverlängerung, Kleinunternehmer und Gewinnermittlung. Stimmen sie nicht, stimmen die Zahlen nicht. Paket und Rechte wie bei den Auswertungen.

Umsatzsteuer-Voranmeldung

Für einen Monat, ein Quartal oder ein Jahr: die Kennzahlen nach dem amtlichen Vordruck USt 1 A 2026 mit Umsatzsteuer, Vorsteuer und Zahllast bzw. Erstattung (Kz 83), dazu der Fälligkeitstag. Fällt eine Frist auf einen Feiertag im eingestellten Bundesland, verschiebt sie sich (§ 108 Abs. 3 AO).

• Aufriss: Ein Klick auf eine Kennzahl zeigt die Belege dahinter.
• Rundung: Bemessungsgrundlagen in vollen Euro, zugunsten des Unternehmers abgerundet; die Steuer in Euro und Cent. Grau sind Felder, die WorkOffice nicht aus seinen Daten füllen kann, etwa die Einfuhrumsatzsteuer.
• Prognose: Für den laufenden Zeitraum und das Jahr rechnet WorkOffice mit der durchschnittlichen Zahllast der letzten 90 Tage hoch.
• Zahlungen an das Finanzamt: Vorauszahlungen, Sondervorauszahlung und Jahreserklärung lassen sich erfassen – oder aus den Bankumsätzen übernehmen, die WorkOffice als Zahlung ans Finanzamt erkennt. Das braucht die EÜR (Kz 186) und die Prognose.

Bei Soll-Versteuerung nach Rechnungsdatum weist die Voranmeldung auf Rechnungen hin, deren Leistung in einen früheren Zeitraum fällt. Als Kleinunternehmer kommt der Hinweis:

Als Kleinunternehmer (§ 19 UStG) geben Sie grundsätzlich keine Voranmeldung ab.

Die Voranmeldung gibt es als PDF und CSV.

Zusammenfassende Meldung

Innergemeinschaftliche Lieferungen (L), sonstige Leistungen (S) und Dreiecksgeschäfte (D) je USt-IdNr. des Empfängers, für einen Monat oder ein Quartal (§ 18a UStG). Die CSV-Datei folgt dem Importformat des BZStOnline-Portals. Rechnungen ohne gültige USt-IdNr. erscheinen als Punkt „Vor dem Melden zu klären“. Abzugeben ist bis zum 25. Tag nach Ablauf des Meldezeitraums.

Meldepflichtige Umsätze entstehen nur mit Rechnungen ins EU-Ausland; diese Steuerarten gehören zum Paket Komplett.

Einnahmenüberschussrechnung

Für ein Jahr nach den Zeilen und Kennzahlen der Anlage EÜR, nach dem Zufluss- und Abflussprinzip (§ 11 EStG). Umsatzsteuer-Zahlungen kurz nach dem Jahreswechsel ordnet die 10-Tage-Regel dem alten Jahr zu. Nicht abziehbare Ausgaben stehen nachrichtlich da und mindern den Gewinn nicht. auch leere Zeilen zeigt den ganzen Vordruck.

Was WorkOffice nicht weiß, sagt es:

Die private Kfz-Nutzung (Nutzungsentnahme) ist noch nicht berücksichtigt – bitte mit dem Steuerberater ergänzen.

GuV und BWA

Die GuV ist vereinfacht nach § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren), nach dem Soll-Prinzip und mit Vorjahr – gedacht für Bilanzierer. Bestandsveränderungen und Abgrenzungen fehlen; einen Jahresabschluss ersetzt sie nicht (siehe Gewinnermittlung).

Die BWA ist eine kurzfristige Erfolgsrechnung, angelehnt an die DATEV-BWA Form 01: für einen Monat, kumuliert ab Beginn des Wirtschaftsjahres und im Vergleich zum Vorjahr, mit Rohertrag und Betriebsergebnis.

EÜR, GuV und BWA gibt es als PDF und CSV.

Konten und Zeilen

EÜR, GuV und BWA ordnen die Konten der Ausgabenkategorien – im Kontenrahmen der Firmendaten – den Zeilen und Gruppen zu. Das ist ein Vorschlag nach dem DATEV-Standardkontenrahmen und mit dem Steuerberater abzustimmen. Wer eine Kategorie auf ein anderes Konto legt, verschiebt sie damit auch in der Auswertung.